Wat is boeterente?
Boeterente is de vergoeding die je je geldverstrekker betaalt als je je hypotheek tussentijds — vóór het einde van de rentevastperiode — oversluit of vervroegd aflost. Het is een compensatie voor de rente die de bank misloopt, niet een straf of winstpost.
Hoe wordt de boeterente berekend? (AFM-methode)
De Nederlandse wet (Wft art. 7:120a) en de AFM-Leidraad van 2017 schrijven voor dat de boete gelijk is aan het werkelijke financiële nadeel van de bank: de contante waarde van het renteverschil over je resterende rentevaste periode. In het kort gebeurt dat in vier stappen:
- Bepaal de boetegrondslag: je openstaande schuld minus de boetevrije ruimte (meestal 10% per jaar).
- Bepaal het renteverschil tussen je contractrente en de actuele vergelijkingsrente voor de resterende periode.
- Vermenigvuldig dat verschil met de boetegrondslag, voor elke resterende maand.
- Reken die toekomstige bedragen terug naar de contante (huidige) waarde.
De volledige uitleg met de vergelijkingsrente staat op boeterente volgens de AFM; een compleet doorgerekend geval vind je in ons rekenvoorbeeld.
Vuistregel: bij een renteverschil van 1 procentpunt, 5 jaar resterend en € 250.000 schuld kom je al snel op € 10.000–12.000 boete; bij 0,5 procentpunt en 3 jaar restant op circa € 3.500–4.500. Indicatief — de definitieve boete stelt je bank vast.
Wanneer betaal je geen boeterente?
- Je rentevastperiode loopt af — dan ben je volledig vrij.
- Je gebruikt de boetevrije ruimte — meestal 10–20% per jaar van de oorspronkelijke hoofdsom.
- De marktrente is gelijk of hoger dan je contractrente — dan lijdt de bank geen schade.
Alle gevallen op een rij staan in oversluiten zonder boete.
Is de boeterente fiscaal aftrekbaar?
Ja. Voor annuïtaire en lineaire hypotheken die recht geven op hypotheekrenteaftrek is de boeterente aftrekbaar in box 1. De aftrek geldt tegen het tarief van de eerste schijf — in 2026 ongeveer 37,5%. Een boeterente van € 10.000 levert zo circa € 3.750 terug via de aangifte, waardoor je netto ongeveer € 6.250 betaalt. Lees de voorwaarden op is boeterente aftrekbaar?.